Imposta alla fonte in Svizzera spiegata

Se sei arrivato in Svizzera con un permesso B, la busta paga probabilmente riporta una voce chiamata imposta alla fonte (Quellensteuer) e lo stipendio arriva già tassato. È l’imposta trattenuta alla fonte dal datore di lavoro. Questa guida spiega cos’è l’imposta alla fonte, chi la paga, come si determina l’aliquota e come far valere deduzioni che altrimenti andrebbero perse. Stima la tua trattenuta con il nostro calcolatore dell’imposta alla fonte gratuito.

Cos’è davvero l’imposta alla fonte

L’imposta alla fonte è un’imposta sul reddito prelevata direttamente dallo stipendio anziché tramite una dichiarazione annuale. Ogni mese il datore di lavoro trattiene un importo in base al cantone di lavoro e lo versa all’autorità fiscale. Per la maggior parte delle persone copre l’imposta federale, cantonale e comunale in un’unica trattenuta, quindi di solito non c’è altro da presentare. È la stessa imposta sul reddito di tutti, solo riscossa in modo diverso.

Chi è tassato alla fonte

L’imposizione alla fonte riguarda soprattutto i lavoratori stranieri senza permesso di domicilio C e i frontalieri. I cittadini svizzeri e i titolari di permesso C sono tassati in modo ordinario: ricevono lo stipendio completo e presentano una dichiarazione. Chi è sposato con un cittadino svizzero o un titolare di permesso C passa di norma anch’esso alla tassazione ordinaria.

Come si determina l’aliquota

Quattro elementi determinano l’aliquota: il cantone di lavoro, un codice tariffa per la situazione familiare, il reddito lordo e il fatto di pagare o meno l’imposta di culto. Un reddito più alto comporta un’aliquota più alta, e le tariffe familiari includono già deduzioni per coniuge e figli.

• Tariffa A — celibe/nubile, senza figli
• Tariffa B — coniugato, un reddito
• Tariffa C — coniugato, due redditi
• Tariffa H — genitore solo o persona sola con figli in casa

Dall’imposta alla fonte alla dichiarazione

La trattenuta non è sempre la fine della storia. Se il reddito lordo raggiunge CHF 120’000 all’anno, passi automaticamente a una tassazione ordinaria ulteriore: presenti una dichiarazione completa e l’imposta già trattenuta viene accreditata. Sotto tale soglia puoi richiederla volontariamente, di solito entro il 31 marzo dell’anno successivo. Le regole sono sull’AFC.

Far valere deduzioni e rimborsi

La trattenuta mensile include solo deduzioni standard. Se versi al pilastro 3a, riscatti la cassa pensioni, percorri lunghi tragitti o sostieni spese mediche o di custodia elevate, queste non sono considerate. Una dichiarazione ordinaria (o una correzione di tariffa) ti permette di farle valere e recuperare l’eccedenza. Per molti nuovi arrivati il solo pilastro 3a rende già conveniente dichiarare.

Un esempio rapido

Un dipendente celibe a Zurigo con CHF 7’000 al mese (tariffa A) ha un’aliquota di circa il 10%, quindi vengono trattenuti circa CHF 700 e arrivano sul conto CHF 6’300. L’aliquota esatta dipende da cantone e tariffa; stima la tua con il calcolatore dell’imposta alla fonte e confrontala con la tassazione ordinaria usando il calcolatore di stipendio.

In sintesi

L’imposta alla fonte è la normale imposta svizzera sul reddito, semplicemente prelevata ogni mese dallo stipendio invece che con una dichiarazione. Conoscere il proprio codice tariffa, l’aliquota del cantone e il momento giusto per dichiarare può far rientrare denaro reale. Stima la tua trattenuta con il calcolatore dell’imposta alla fonte gratuito, vedi il quadro completo lordo-netto con il calcolatore di stipendio e lascia che hopli tenga traccia di tutto in un unico posto.