Deduzioni salariali in Svizzera spiegate (2026)

Il tuo contratto di lavoro svizzero indica uno stipendio lordo, ma l’importo che arriva sul conto è nettamente inferiore, e questo divario confonde quasi ogni nuovo arrivato. Tra lordo e netto ci sono diversi contributi sociali obbligatori, la cassa pensioni e talvolta un premio di indennità giornaliera per malattia. L’imposta sul reddito è gestita di nuovo separatamente. Questa guida spiega ogni voce trattenuta da uno stipendio svizzero nel 2026, quanto costa e come leggere la busta paga con sicurezza. Per le tue cifre, il calcolatore di stipendio svizzero gratuito fa tutto il lordo-netto in qualsiasi cantone.

Due idee rendono chiaro il sistema. Primo, le assicurazioni sociali sono nazionali e quasi identiche ovunque. Secondo, l’imposta sul reddito di solito non viene trattenuta dallo stipendio; la paghi più tardi con la dichiarazione. Lo stipendio netto (ciò che arriva davvero sul conto) e quanto resta dopo le imposte sono quindi due cifre diverse. Tenerle distinte rende la busta paga comprensibile.

Lordo, netto e dopo le imposte: tre cifre, non una

Lo stipendio lordo è la cifra del contratto. Sottraendo le deduzioni sociali obbligatorie si ottiene lo stipendio netto, l’importo versato ogni mese sul conto. L’imposta sul reddito di solito non ne fa parte, quindi l’importo dopo le imposte è una terza cifra, più bassa, che saldi separatamente. Gran parte della confusione nasce dal mescolare queste tre.

AVS, AI e IPG: il primo pilastro (5,3%)

I primi tre contributi sono raggruppati in busta paga. L’AVS è la previdenza statale per vecchiaia e superstiti, l’AI l’assicurazione invalidità, le IPG le indennità per perdita di guadagno durante il servizio militare o il congedo parentale. Insieme prelevano il 5,3% dell’intero stipendio lordo, senza limite (4,35% AVS, 0,7% AI, 0,25% IPG), e il datore di lavoro versa lo stesso importo. È la spina dorsale della sicurezza sociale svizzera, l’unica deduzione a cui nessuno può sottrarsi.

Assicurazione disoccupazione (AD): 1,1%

L’assicurazione disoccupazione preleva l’1,1% dello stipendio fino a CHF 148’200 all’anno. Sul reddito oltre tale soglia non si preleva nulla, perché il punto percentuale di solidarietà che si applicava è stato abolito nel 2023. Come per l’AVS, il datore di lavoro versa di nuovo il tuo 1,1%. Se perdi il lavoro, l’AD finanzia l’indennità di disoccupazione.

Assicurazione infortuni (LAINF): chi paga cosa

La legge divide la copertura infortuni in due. L’assicurazione infortuni professionali (IP) è pagata interamente dal datore di lavoro e non appare mai come deduzione. L’assicurazione infortuni non professionali (AINP), che copre gli infortuni nel tempo libero, è a tuo carico, di solito 0,7% - 1,4% dello stipendio fino allo stesso limite di CHF 148’200, con l’aliquota esatta fissata dall’assicuratore del datore. L’AINP è obbligatoria se lavori almeno otto ore a settimana per lo stesso datore.

Cassa pensioni (LPP, il secondo pilastro): aumenta con l’età

Il risparmio previdenziale professionale è obbligatorio dai 25 anni (copertura rischio dai 18) una volta superata la soglia d’entrata di circa CHF 22’680. I contributi si calcolano sullo stipendio coordinato, cioè il lordo meno una deduzione di coordinamento di circa CHF 25’725, non sullo stipendio intero. L’accredito di vecchiaia sale poi con l’età: 7% verso i tardi vent’anni, 10% dai 35, 15% dai 45 e 18% dai 55, e il datore ne paga almeno la metà. Per questo un collega più anziano con lo stesso lordo ha una voce di pensione più alta, e per questo il tuo netto cala leggermente a ogni soglia d’età.

Indennità giornaliera di malattia (KTG): la voce facoltativa

Molte buste paga riportano una voce KTG, e sorprende perché non è obbligatoria per legge. I datori spesso stipulano questa assicurazione affinché il personale continui a ricevere circa l’80% dello stipendio durante una lunga malattia, dopo che termina l’obbligo di pagamento del datore. Il premio, di solito 0,5% - 1% dello stipendio, è spesso diviso con il datore. Se la busta paga mostra una voce KTG o Krankentaggeld, è questa; se manca, il datore non ha previsto questa copertura.

L’imposta sul reddito si paga separatamente

Ecco ciò che spiazza i nuovi arrivati. I cittadini svizzeri e i titolari di permesso C ricevono lo stipendio netto completo e pagano l’imposta più tardi, con la dichiarazione annuale. Molti lavoratori stranieri con permesso B sono invece tassati alla fonte: l’imposta è trattenuta ogni mese e indicata in busta paga. In tal caso, stimala con il calcolatore dell’imposta alla fonte. Quando il reddito lordo supera circa CHF 120’000, passi a una dichiarazione ordinaria e l’imposta trattenuta viene accreditata.

Un esempio: CHF 100’000 a Zurigo

Prendiamo una persona celibe di 35 anni, stipendio lordo CHF 100’000, in un comune zurighese con moltiplicatore medio. Le deduzioni sociali obbligatorie ammontano a circa CHF 10’800, lasciando uno stipendio netto di circa CHF 89’186 versato sul conto. La ripartizione è questa:

L’imposta sul reddito viene poi fatturata separatamente. Per questo profilo, l’imposta federale, cantonale e comunale ammonta a circa CHF 12’000 all’anno, quindi l’importo reale dopo le imposte è intorno a CHF 77’000. Poiché l’imposta dipende molto dal domicilio, il calcolatore di stipendio e imposte permette di impostare cantone e comune esatti.

Perché due persone con lo stesso stipendio trattengono importi diversi

Le deduzioni sociali sono nazionali e identiche ovunque, quindi non sono la causa delle differenze. L’imposta sul reddito sì. È prelevata su tre livelli, federale, cantonale e comunale, e mentre la parte federale è uguale ovunque, cantoni e comuni variano enormemente. Gli stessi CHF 100’000 sono tassati molto meno a Zugo che a Berna, e lo stato civile e l’appartenenza religiosa spostano ancora la cifra. Il calcolatore copre tutti i 26 cantoni per confrontare prima di scegliere dove vivere.

Leggere la busta paga riga per riga

Una busta paga svizzera è breve una volta note le sigle. Dall’alto in basso vedrai lo stipendio lordo, poi le deduzioni AVS/AI/IPG, AD, AINP, il contributo alla cassa pensioni LPP e una voce KTG se il datore la offre. Se sei tassato alla fonte, segue una voce di imposta alla fonte. Ciò che resta è lo stipendio netto, l’importo effettivamente versato. Tutto ciò che è indicato come quota del datore è informativo e non ti viene trattenuto.

Tenere una parte maggiore dello stipendio

Non puoi cambiare le deduzioni sociali, ma puoi ridurre l’imposta fatturata separatamente. I versamenti al pilastro 3a (fino a CHF 7’258 nel 2026) sono deducibili, così come le spese professionali, i riscatti della cassa pensioni e la scelta del comune. La nostra guida al pilastro 3a e la guida più ampia come pagare meno tasse in Svizzera coprono le opzioni; nulla di questo cambia il netto mensile, ma riduce la fattura fiscale che segue.

In sintesi

Uno stipendio svizzero si riduce prima con assicurazioni sociali uniformi, AVS/AI/IPG, AD, infortuni e cassa pensioni, più una voce KTG facoltativa, e poi con un’imposta fatturata separatamente che dipende molto dal domicilio. Una volta che sai nominare ogni voce, il sistema è semplice. Calcola il tuo lordo-netto in qualsiasi cantone con il calcolatore di stipendio svizzero gratuito, e in caso di imposizione alla fonte, con il calcolatore dell’imposta alla fonte. hopli poi monitora il tuo netto, il budget e il patrimonio in un unico posto.