Wir haben 1988 Schweizer Gemeinden für 2026 mit der Berechnungsmaschine der ESTV durchgerechnet. Die Spanne bei CHF 100 000 Lohn beträgt CHF 14 086 pro Jahr, der Bundesanteil bewegt sich nie, und der viel zitierte Gemeindesteuerfuss funktioniert nur innerhalb eines Kantons.
Nishant Modi
August 4, 202612 Min. Lesezeit
Titelbild
Eine alleinstehende Person mit CHF 100 000 Bruttolohn zahlt in der Schweiz CHF 5197 Steuern, wenn sie in Baar wohnt, und CHF 19 283, wenn sie in Les Verrières wohnt. Gleicher Lohn, gleiches Bundesrecht, gleiches Jahr. Ein Unterschied von CHF 14 086, entschieden durch eine Adresse.
Wir haben 1988 Gemeinden für das Steuerjahr 2026 durchgerechnet, mit dem Steuerrechner der Eidgenössischen Steuerverwaltung und dem publizierten Steuerfuss jeder Gemeinde. So sieht das vollständige Bild aus, samt den zwei Dingen, die in den meisten Ranglisten falsch gemacht werden.
Die Spanne, Kanton für Kanton
Die elf günstigsten Gemeinden der Schweiz liegen alle im Kanton Zug. Es folgen Freienbach und Wollerau im Kanton Schwyz. Ausserhalb dieser beiden Kantone sind die günstigsten Adressen des Landes Rongellen in Graubünden mit CHF 9071, Hergiswil im Kanton Nidwalden mit CHF 9120 und Zumikon im Kanton Zürich mit CHF 9577, also bereits fast das Doppelte von Baar.
Gesamte Einkommens- und Vermögenssteuer für ein Steuerjahr: alleinstehend, CHF 100 000 Bruttolohn, CHF 50 000 Vermögen, keine Kirchensteuer, 40 Jahre, Steuerjahr 2026. Die günstigste Gemeinde jedes Kantons. Bund, Kanton, Gemeinde und Personalsteuer zusammen.
Lesen Sie die Grafik genau: Sie zeigt die beste Gemeinde jedes Kantons, nicht die durchschnittliche.
Am anderen Ende liegen die dreizehn teuersten Gemeinden des Landes allesamt im Kanton Neuenburg, angeführt von Les Verrières mit CHF 19 283. Die erste Gemeinde eines anderen Kantons ist Schelten im Kanton Bern auf Rang vierzehn mit CHF 18 510, bei einem Gemeindesteuerfuss von 220 Prozent.
Ihr Kanton ist kein einziger Preis
Die Grafik oben untertreibt, was die meisten tatsächlich zahlen, denn fast niemand wohnt in der günstigsten Gemeinde seines Kantons. Stellt man die günstigste neben den Kantonsmedian, zeigt sich ein zweites Muster: manche Kantone sind praktisch flach, in anderen zählt die Wahl der Gemeinde mehr als die Wahl des Kantons.
Zug: günstigste CHF 5197, Median CHF 5349 über 11 Gemeinden. Eine Spanne von CHF 152. Innerhalb von Zug ist die Adresse fast bedeutungslos.
Luzern: günstigste CHF 9679, Median CHF 13 052 über 79 Gemeinden. Eine Spanne von CHF 3373, grösser als der Abstand zwischen der besten Luzerner und der besten Zürcher Gemeinde.
Aargau: günstigste CHF 9753, Median CHF 12 952 über 196 Gemeinden.
Graubünden: günstigste CHF 9071, Median CHF 12 696 über 100 Gemeinden.
Genf: günstigste CHF 13 885, Median CHF 15 212 über 45 Gemeinden. Teuer, aber eng beieinander.
Deshalb ist eine Kantonsrangliste ein schlechter Wegweiser. Ein Kanton aus dem Mittelfeld mit grosser interner Spanne kann einen Top-5-Kanton schlagen, wenn Sie in der richtigen Gemeinde landen, und eine Kantonsrangliste verdeckt eine interne Bandbreite, die häufig drei- bis viertausend Franken beträgt.
Wohin das Geld tatsächlich geht
Die Aufteilung nach Empfänger erklärt die ganze Geografie in einem Schritt.
Dieselbe Zahl, aufgeteilt nach Empfänger. Die direkte Bundessteuer (CHF 1701) ist in jeder Gemeinde des Landes identisch. Die Gemeindespalte enthält die Personalsteuer, sofern der Kanton eine erhebt.
Der Bundesanteil beträgt CHF 1701 in Baar, CHF 1701 in Genthod, CHF 1701 in Milvignes und CHF 1701 in jeder anderen Gemeinde der Schweiz. Die direkte Bundessteuer ist national geregelt und bewegt sich keinen Zentimeter. Jeder Franken der Spanne von CHF 14 086 ist kantonal und kommunal.
Sichtbar wird auch, dass meist die kantonale Ebene dominiert. In Genthod nimmt der Kanton CHF 10 208 und die Gemeinde CHF 1976. In Baar nimmt der Kanton CHF 2172. Die Gemeinde zählt, aber der Kanton zählt mehr, und eine günstige Gemeinde in einem teuren Kanton holt das selten auf.
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Der Steuerfuss ist kein Preisschild
Gemeinden publizieren einen Steuerfuss, und es liegt nahe, ihn als Preis zu lesen. Über Kantonsgrenzen hinweg ist er das nicht, denn jeder Kanton wendet seinen Steuerfuss auf eine völlig andere Grundsteuer an.
Die Zahlen 2026 machen das anschaulich:
Genthod, Genf: Steuerfuss 25 Prozent. Einer der tiefsten des Landes. Gesamtrechnung CHF 13 885, weil die kantonale Steuer, die er multipliziert, CHF 10 208 beträgt.
Sarnen, Obwalden: Steuerfuss 386 Prozent. Gesamtrechnung CHF 11 360, günstiger als Genthod, trotz eines fünfzehnmal höheren Steuerfusses.
Baar, Zug: Steuerfuss 47,53 Prozent. Gesamtrechnung CHF 5197, die tiefste der Schweiz.
Innerhalb eines Kantons sortiert der Steuerfuss die Gemeinden korrekt, weil die Grundlage dieselbe ist. Sobald Sie über eine Kantonsgrenze vergleichen, wird er bedeutungslos. Jede Rangliste, die allein auf Steuerfüssen beruht, sortiert nach der falschen Zahl.
Die Pauschale, die in Vergleichen selten auftaucht
Mehrere Kantone erheben eine Personalsteuer, einen festen Betrag pro erwachsene Person, der mit dem Einkommen nichts zu tun hat. Er ist klein, aber real, variiert von Gemeinde zu Gemeinde und in einzelnen Kantonen zusätzlich nach Zivilstand und Konfession.
2026 sind es CHF 70 im Kanton Uri, CHF 60 in Schaffhausen, CHF 50 in Luzern, Nidwalden und Solothurn, CHF 25 in Genf, CHF 24 in Zürich und CHF 20 im Tessin, während die meisten Kantone gar nichts erheben. Weil sich der Betrag aus keinem publizierten Satz ableiten lässt, erheben wir ihn Gemeinde für Gemeinde, statt ihn zu schätzen. Deshalb steckt er in der Gemeindespalte der Grafik oben.
Familien sehen eine grössere Spanne als Alleinstehende
Derselbe Vergleich für ein Ehepaar mit zwei Kindern von sechs und neun Jahren und einem Haushaltseinkommen von CHF 150 000 ergibt einen deutlich grösseren relativen Abstand: CHF 2884 in Baar gegenüber CHF 21 172 in Les Verrières. Das sind 1,9 Prozent des Bruttoeinkommens gegenüber 14,1 Prozent, ein Faktor von über sieben.
Der Grund liegt darin, dass kantonale Kinderabzüge, Familiensplitting-Regeln und Verheiratetentarife weit stärker variieren als die Grundtarife für Einkommen. Ein Haushaltsvergleich und ein Vergleich für Alleinstehende können die Kantone in einer wirklich anderen Reihenfolge sortieren. Deshalb lohnt es sich, diese Zahlen mit dem eigenen Haushalt nachzurechnen statt sie einer nationalen Tabelle zu entnehmen.
Das Datum, das entscheidet, welche Gemeinde Sie besteuert
Bei einem Umzug über die Kantonsgrenze besteuert Sie derjenige Kanton für das ganze Jahr, in dem Sie am 31. Dezember Wohnsitz haben. Nicht anteilig, nicht ab dem Umzugsdatum. Das ganze Jahr.
Die Folgen sind unmissverständlich. Ein Ende Dezember abgeschlossener Umzug gilt für das zu Ende gehende Jahr. Ein Anfang Januar abgeschlossener Umzug nicht, und das eben beendete Jahr wird vollständig am alten Wohnort besteuert. Beim Umzug zwischen zwei Gemeinden desselben Kantons legt der Kanton seine eigene Regel fest, und obwohl die meisten demselben Prinzip folgen, gilt das nicht überall. Fragen Sie beim kantonalen Steueramt nach, statt es anzunehmen.
Was die Steuerzahl nicht sagt
Das ist der Teil, den eine Rangliste nicht zeigen kann. Die steuergünstigsten Gemeinden der Schweiz liegen an wenigen Orten, und diese Orte haben den Vorteil längst in ihren Wohnungsmarkt eingepreist. Steuerersparnis und Mietaufschlag bewegen sich tendenziell zusammen, und in den angespanntesten Gemeinden ist der Mietaufschlag die grössere Zahl.
Bevor Sie eine dieser Zahlen als Grund für irgendetwas nehmen, stellen Sie sie neben die Positionen, mit denen sie konkurriert: Miete oder Hypothek, den Arbeitsweg in Zeit und Geld, die Kita-Tarife, die ebenfalls kommunal sind und stark variieren, und die Kosten des Umzugs selbst. Steuern sind eine Zeile im Haushaltsbudget. Unsere Übersicht der Lebenshaltungskosten behandelt die Zeilen daneben.
Wie diese Zahlen entstanden sind, und was fehlt
Jede Zahl hier stammt aus der Berechnungsmaschine der Eidgenössischen Steuerverwaltung, angewendet auf den publizierten Steuerfuss jeder Gemeinde für 2026 und anschliessend gegen das ESTV-Ergebnis für Gemeinden geprüft, die aus der Kalibrierung herausgehalten wurden. 25 Kantone stimmen auf den Franken überein.
Das Wallis nicht, und es ist ausgeschlossen. Seine Gemeinden legen eigene Steuertarife und Familienabzüge fest, statt einen Steuerfuss auf eine kantonale Skala anzuwenden. Eine Berechnung auf Gemeindeebene kann sie deshalb nicht abbilden: der gemessene Fehler erreichte CHF 1443. Eine Walliser Zahl zu publizieren wäre einfach und falsch gewesen, deshalb nennt das Werkzeug den Ausschluss auf der Seite. Damit sind 1988 von 2110 Gemeinden berechnet.
Fazit
Wo Sie in der Schweiz wohnen, verändert Ihre Steuerrechnung je nach Haushalt um den Faktor drei bis sieben. Der Bundesanteil bewegt sich gar nicht, der kantonale Anteil leistet die Hauptarbeit, und der viel zitierte Gemeindesteuerfuss sortiert nur innerhalb eines Kantons korrekt.
Dies sind publizierte Zahlen von Bund und Kantonen, nachgerechnet. Es handelt sich um allgemeine Informationen und nicht um eine Beratung zu Ihrer Steuersituation.
Häufige Fragen
Für eine alleinstehende Person mit CHF 100 000 Bruttolohn und CHF 50 000 Vermögen ist die tiefste Gesamtsteuerrechnung 2026 in Baar im Kanton Zug zu finden: CHF 5197 für das Jahr. Die elf günstigsten Gemeinden des Landes liegen alle im Kanton Zug, danach folgen Freienbach und Wollerau im Kanton Schwyz. Die Rangfolge verschiebt sich mit Einkommen, Vermögen und Familiensituation, es lohnt sich also, mit den eigenen Zahlen zu rechnen.
Für dieselbe alleinstehende Person: CHF 5197 in Baar gegenüber CHF 19 283 in Les Verrières im Kanton Neuenburg. Das sind CHF 14 086 pro Jahr Unterschied bei identischem Einkommen, oder 5,2 Prozent des Bruttolohns gegenüber 19,3 Prozent. Für ein Ehepaar mit zwei Kindern und CHF 150 000 Haushaltseinkommen ist die Spanne noch grösser: CHF 2884 gegenüber CHF 21 172.
Nein, und das ist der häufigste Irrtum. Der Steuerfuss wird auf eine kantonale Grundsteuer angewendet, die sich von Kanton zu Kanton vollständig unterscheidet. Steuerfüsse lassen sich deshalb über Kantonsgrenzen hinweg nicht vergleichen. Genthod im Kanton Genf hat mit 25 Prozent einen der tiefsten Gemeindesteuerfüsse der Schweiz und kommt trotzdem auf CHF 13 885, weil die kantonale Steuer darunter CHF 10 208 beträgt. Sarnen im Kanton Obwalden erhebt 386 Prozent und ist günstiger.
Bei einem Umzug in einen anderen Kanton besteuert Sie derjenige Kanton für das ganze Jahr, in dem Sie am 31. Dezember Wohnsitz haben. Ein Umzug am 30. Dezember in einen günstigeren Kanton zählt daher für das gesamte Jahr, ein Wegzug am 2. Januar nicht. Bei einem Umzug zwischen Gemeinden desselben Kantons bestimmt der Kanton die Regel, und die meisten, aber nicht alle wenden dasselbe Prinzip an.
Die Walliser Gemeinden legen eigene Steuertarife und Familienabzüge fest, statt einen Steuerfuss auf eine einzige kantonale Skala anzuwenden. Eine Berechnung auf Kantonsebene kann eine Walliser Gemeinde deshalb nicht genau abbilden. Statt eine Zahl zu publizieren, für die wir nicht geradestehen können, schliessen wir den Kanton aus und weisen darauf hin. Die übrigen 25 Kantone stimmen auf den Franken genau mit der ESTV überein.
Das hängt von weit mehr ab als von der Steuerzeile. Die steuergünstigsten Gemeinden der Schweiz konzentrieren sich in Gegenden, in denen die Wohnkosten zu den höchsten des Landes gehören. Ein längerer Arbeitsweg, andere Kita-Tarife oder eine höhere Miete können die ganze Differenz aufzehren. Die Steuerzahl ist eine Position im Haushaltsbudget und für sich allein kein Schluss.
Über den Autor
Nishant Modi
Founder of hopli. Building personal finance tools for Swiss households.
